唐鈞：養老金個人賬戶“空賬”是個偽命題

來源：中新經緯

據媒體報道，人社部數據顯示養老金個人賬戶空賬率超九成，將來兌現或入不敷出。這消息看上去著實讓人心驚肉跳。但是，這個“或”其實是“惑”。按照目前養老金的計發辦法，退休人員拿到的養老金中，個人賬戶所占的份額估計在10%—30%之間。

養老金空賬到底是怎么一回事?雖然在近20年來已經解釋過N次，但仍有很多人對此不甚了解。現在看來，當年設計的“社會統籌+個人賬戶”的基本養老保險制度框架，本身就存在缺陷。討論改革方案時，有兩個政府部門各執一詞，一個主張個人賬戶，一個主張社會統籌。最后取了個折中方案，變成了“社會統籌+個人賬戶”，也叫“現收現付，部分結余”。

但是，實施起來，問題就來了。按社會保險的理論，養老金本來就是勞動者一部分工薪收入的延遲使用。中國企業職工工資本來就低，現在既要為退休人員提供養老金，又要為自己積累養老金，出現資金緊張問題自然也就不足為怪了。

1997年，改革后的養老保險制度正式實施后的第一年，整個基金，包括單位繳費和個人繳費統統拿來發養老金都不夠，當年國家財政就補貼了50億元。按當時的情況，根本就不可能留下一部分資金放到個人賬戶里，于是就有了“空賬”的說法。此后，因為先天不足，國家財政年年要補貼，2015年補貼金額已經增加到4716億元。與此同時，個人賬戶里“空賬”的規模也越來越大，1997年是140億元，2015年則已超過4萬億元。

但是，也應該看到，在養老保險制度改革后的20年中，在國家財政補貼之后，并沒有發生如同上個世紀90年代初那樣的拖欠養老金的問題，都是“按時足額發放”。與此同時，2005年以來養老金出現十一連漲，到2015年已經漲到了人均2200元。

這里面又有什么奧秘呢?實際上，真正的制度運行，早被悄悄地變成完全的“現收現付”了。也就是說，當年收上來的養老保險費，不論是個人繳費還是單位繳費，社會統籌還是個人賬戶，都用來支付已經退休的人員的養老金。現行制度的“社會統籌+個人賬戶”只是一種說法或者說是一種計算方法。其實退休者拿多少養老金，是按兩個部分來計算：社會統籌是一種核算方法，個人賬戶是另一種核算方法，然后把兩個部分相加，就是退休者該拿的養老金。從這個意義上說，現行制度中的個人賬戶本就是“名義賬戶”。但若說現在在基本養老方面過于強調“多交多得”，恐怕也不合時宜。

有人會說：這不是讓年輕人養老年人嗎?這不公平!事實上，有史以來，年輕人“養”老年人就是一種天經地義的社會規律并成為社會規范。因為每個人，除了早夭的，都有衰老的那一天。年輕時“養”老人，年老時就“被養”。為什么“養”字要打個引號，因為每個人都在這樣的“養”和“被養”的制度性循環中，達到“老吾老及他人之老”的境界。這樣的養老模式，放到工業化的現代社會，就是以社會化的“代際轉移”方式來“養”老人，這就叫養老金制度，就叫社會再分配，沒有什么不公平的。

試想，如果有一代年輕人起來造反，說現在開始所有的人都自己養自己，以上所說的再分配的循環被打斷，這個世界會變成什么樣?在這個假設的特殊時點上的老人，他一輩子支付的養老保險費是贍養了上一代老人的，突然到這時要自己養自己了，這才是真正的不公平!

美國政府在1935年設計社會保障制度時，最初并沒有考慮已經退出勞動生涯的老人。后來老人們奮起抗議，這在美國歷史上或者社會保障歷史上被稱為“湯森運動”。其結果是，迫使政府把養老保險變成了現在現收現付的“代際轉移”制度。需要強調的是，這也是世界上絕大多數國家采取的基本養老保險模式。

在明確了現收現付制度的合理性之后，再來看現行制度下的空賬問題就很清楚了，其實就是一個偽問題。說“個人賬戶空賬越來越大的問題不解決，將來兌現個人賬戶部分時很有可能入不敷出”這種話有點不負責任，前面的分析已經說明了現行制度中“個人賬戶”實際上根本就不存在，因此“空賬”當然也不存在。養老保險基金只要在財政補貼后總體上收支相抵有余，退休者個人領到養老金就沒有問題。

有媒體還談到：2015年黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西和青海6個省份的職工養老保險基金當期收不抵支，其實這與“空賬”并無關系。養老保險基金收不抵支，以及前面所說的財政補貼越來越大，其主要原因是經濟下行大背景下企業不景氣，導致養老保險費的征繳出現了問題。

按照《社會保險法》的規定：“基本養老保險基金出現支付不足時，政府給予補貼。”有政府托底，財政保駕，人民群眾無需為所謂的什么“空賬”而驚慌。

【專家簡介】唐鈞，中國社會科學院社會學研究所研究員、社會政策研究中心學術委員會副主任，北京義德社會工作發展中心理事長。